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title: Exercices, financement et taux de couverture
description: Créer les exercices, déclarer les sources de financement et les provisions, et suivre le taux de couverture de la masse prévue.
url: "https://illizeo.com/centre-aide/budget-pluriannuel-et-financement/"
updated: "2026-11-01"
category: "Budget & masse salariale"
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# Exercices, financement et taux de couverture

L'onglet **Pluriannuel & financement** tient, exercice par exercice, l'enveloppe de financement disponible et la compare à la masse salariale prévue. C'est aussi là que se créent les exercices dont dépendent les autres onglets. Cet article s'adresse aux équipes finance et paie.

## Avant de commencer

- Le droit « Pluriannuel & financement » ouvre l'onglet au palier **Accès** ; le palier **Exécuter** permet de saisir les exercices, les sources de financement et les provisions. Par défaut : Exécuter pour les rôles Administrateur, Gestionnaire Paie et Comptabilité ; Accès pour Responsable RH.
- Les seuils du taux de couverture se règlent dans les réglages du module, carte **Seuils de couverture**.

## Ce que montre la page

| Indicateur | Ce qu'il mesure |
| --- | --- |
| Enveloppe de financement | La somme des montants des sources de financement de l'exercice, et le nombre de sources |
| Taux de couverture | La masse prévue divisée par l'enveloppe, avec son statut et la marge restante |
| Part de financement public | La part de l'enveloppe qui vient de sources marquées publiques |
| Provisions sociales | Le total des provisions de l'exercice |

| Statut de couverture | Règle (valeurs par défaut) |
| --- | --- |
| Couvert | Taux inférieur au seuil de vigilance (99 %) |
| À surveiller | Taux compris entre le seuil de vigilance et le seuil de dépassement (100,5 %) |
| Dépassement | Taux supérieur au seuil de dépassement |

- **Masse et enveloppe par exercice** : la masse prévue en barres et l'enveloppe en ligne, exercice par exercice.
- **Taux de couverture par exercice** : masse prévue, enveloppe et taux de chaque exercice, avec les boutons de modification et de suppression. Les exercices postérieurs à l'année en cours portent la mention « projeté ».
- **Sources de financement** et **Provisions sociales** : le détail de l'exercice choisi.

## Créer un exercice

![Onglet Pluriannuel & financement : indicateurs, masse et enveloppe par exercice, taux de couverture par exercice](https://i0.wp.com/illizeo.com/wp-content/uploads/2026/11/budget-pluriannuel-et-financement-01.fr_.png?resize=800%2C500&quality=80&ssl=1)
L'onglet Pluriannuel & financement

1. Cliquez sur **Nouvel exercice**.
2. Saisissez l'**Année** et, si vous la connaissez, la **Masse salariale prévue** (charges sociales comprises), ainsi qu'une **Note** facultative.
3. Cliquez sur **Enregistrer**.

## Déclarer le financement

1. Cliquez sur **Gérer les sources**. Les sources de financement sont communes à tous les exercices : ajoutez-en avec **Nouvelle source** (par exemple subventions, mandats, fonds propres) puis **Ajouter**. Pour chaque source, les interrupteurs **Publique** et **Active** indiquent sa nature et si elle est encore proposée. Une source ne se supprime que si elle n'a jamais financé d'exercice. Fermez avec **Terminé**.
2. Cliquez sur **Saisir les montants** et indiquez le montant de chaque source active pour l'exercice. Laissez vide une source qui ne finance pas cet exercice. Enregistrez : l'enveloppe se recalcule.
3. Dans **Provisions sociales**, cliquez sur **Ajouter** et saisissez un **Libellé** (par exemple vacances non prises), un **Montant** et une note facultative.

![Dialogue Sources de financement avec les interrupteurs Publique et Active](https://i0.wp.com/illizeo.com/wp-content/uploads/2026/11/budget-pluriannuel-et-financement-03.fr_.png?resize=800%2C500&quality=80&ssl=1)
Les sources de financement

## D'où vient la masse prévue

1. Dès qu'une unité a un budget (onglet Pilotage, y compris un budget alloué par arbitrage), la masse prévue est la **somme des budgets des unités**. Le dialogue de l'exercice l'indique alors à la place du champ de saisie.
2. Sinon, c'est la masse enregistrée sur l'exercice : saisie dans le dialogue de l'exercice, ou écrite par un scénario appliqué depuis la Simulation. Le dernier geste l'emporte.

## À savoir

- La mention « projeté » signale seulement un exercice à venir : la valeur affichée est la masse saisie ou appliquée, pas un calcul.
- **Supprimer un exercice** efface bien plus que ses montants de financement et ses provisions : ses budgets d'unités, sa grille, ses scénarios et ses demandes de budget disparaissent aussi. Vérifiez avant de confirmer.
- Un exercice ne peut exister qu'une fois par année.

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